Duże przedsiębiorstwa i korporacje
Rachunek zastrzeżony służy do gromadzenia i przechowywania środków pieniężnych przewidzianych jako przyszła, warunkowa zapłata dla wykonawcy określonego projektu (dostawcy towarów lub usług). Z oferty mogą skorzystać inwestorzy krajowi i zagraniczni, deweloperzy, kredytobiorcy i kredytodawcy krajowi i zagraniczni.
Niestandardowy charakter rachunku zastrzeżonego, sprawia, że jest on ofertą dopasowującą się pod potrzeby konkretnych kontraktów. Dzięki temu, w zależności od wymagań stron transakcji, może przyjmować różną postać, zawsze jednak pełni zasadniczą funkcję gwarancyjną dla obu stron. Elastyczność produktu pozwala na objęcie umową ESCROW różnego typu operacji i rozliczeń, od standardowych transakcji handlowych (kupna-sprzedaży towarów i usług, rozliczenia wpływów, itp.) poprzez transakcje kredytowe (wypłata środków, spłata kredytu i odsetek) do przeniesienia praw niematerialnych (odsprzedaż udziałów, akcji, nazwy, logo, itp.).
Dostępne są następujące wersje produktu
- Rachunek zastrzeżony otwarty na zastrzegającego lub beneficjenta
Standardowa wersja produktu, stosowana w transakcjach zawieranych przez Klientów o stabilnej sytuacji finansowej, wykazujących względne zaufanie wobec siebie.
- Rachunek zastrzeżony otwarty na zastrzegającego i beneficjenta (współwłaściciele rachunku)
Tą formę rachunku stosują Klienci, nie darzący się zaufaniem. Operacja niesie ze sobą ryzyko dla depozytariusza - możliwość wystąpienia problemów z realizacją wypłaty w przypadku upadłości jednego ze współwłaścicieli lub nie wyrażenia zgody na wypłatę.
- Rachunek zastrzeżony otwarty na depozytariusza
Jest to modyfikacja rachunku stosowana standardowo w przypadku rachunków escrow aranżowanych przez Departament Sprzedaży i Transakcji Handlowych, a dotyczących rozliczeń transakcji handlowych. Może być również wykorzystana, za zgodą stron umowy, w innych typach rozliczeń między Klientami o niestabilnej sytuacji finansowej. Opisany sposób ewidencji środków gwarantuje realizację wypłaty, o ile zostaną spełnione warunki zawarte w umowie escrow.
Impas w rozmowach przerwany został dopiero po rekomendacji doradcy z BRE Banku, który przygotował ofertę banku satysfakcjonującą obydwie strony i zabezpieczającą ich interesy. Zaproponował proste rozwiązanie w postaci rachunku zastrzeżonego (escrow), w którym Polskie Hotele będą występować w roli zastrzegającego, natomiast Drowbud w roli beneficjenta rachunku.
Uzgodniona w trakcie trójstronnych negocjacji i dostosowana indywidualnie do sytuacji kontrahentów oraz ich oczekiwań, umowa rachunku zastrzeżonego dla Polskich Hoteli i Drowbudu obejmowała następujące postanowienia:
-
Rachunek zastrzeżony otwarto w BRE Banku dla Polskich Hoteli (podmiot zastrzegający). Ponieważ firma Polskie Hotele była już Klientem BRE Banku i posiadała rachunek bieżący, rachunek zastrzeżony otwarto jako rachunek pomocniczy do rachunku bieżącego.
- Firma Polskie Hotele ma wpłacić 100% wartości kontraktu, czyli 15 mln PLN w dniu podpisania umowy na rachunek zastrzeżony.
- Odsetki od zgromadzonej kwoty: - będą oparte o stawkę WIBOR 3M pomniejszoną o 2 punkty procentowe, - nie będą kapitalizowane, czyli dopisywane do kwoty rachunku, lecz przelewane automatycznie ostatniego dnia każdego miesiąca na rachunek bieżący firmy Polskie Hotele.
- Wyciągi z rachunku zastrzeżonego przesyłane będą do obu przedsiębiorstw jednocześnie.
- Wypłata środków z rachunku zastrzeżonego na rachunek Drowbud nastąpi z uwzględnieniem poniższych warunków: - przedstawienia BRE Bankowi podpisanego przez przedstawiciela firmy Polskie Hotele protokołu odbioru budynku, - przedstawienia polecenia przelewu z rachunku zastrzeżonego na rachunek Drowbudu, podpisanego zarówno przez zastrzegającego jak i beneficjenta rachunku.
- Jeżeli Drowbud nie spełni warunków umowy do dnia 1 lipca 2003 (2 miesiące po planowanym terminie oddania budynku), jeżeli w tym czasie zostanie ogłoszona jego upadłość bądź też odstąpi od umowy, pieniądze zostaną przekazane na rachunek bieżący firmy Polskie Hotele.
- Wszystkie zmiany w umowie dla swojej ważności wymagają podpisów wszystkich stron (Polskich Hoteli, Drowbudu i BRE Banku).
Przeanalizujmy główne zdarzenia związane z realizacją kontraktu na osi czasu.
Drowbud oddał, a firma Polskie Hotele protokolarnie odebrała wykończony budynek w dniu 20 marca 2003 roku, czyli na ponad miesiąc przed terminem. Polskie hotele nie miały większych uwag, więc postanowiono wypłacić Drowbudowi całą należną kwotę na podstawie umowy i wystawionej faktury. Ale zgodnie z przyjętą praktyką i zapisami umowy, na poleceniu przelewu wystawionym przez Polskie Hotele podpis musiał złożyć także przedstawiciel Drowbudu. Umowa rachunku zastrzeżonego przestała obowiązywać w momencie wypłaty środków beneficjentowi, dokładnie 27 marca 2003 r.
